基本养老金与个人养老金：差异解析与养老规划指南

发布于：2025-07-25 阅读：0

人力资源社会保障部、财政部为2024年底前退休人员提高基本养老金。本文解析基本养老金与个人养老金区别，如资金来源、领取规则、税收政策等，还探讨个人养老金是否值得买，助您合理规划养老生活。

在养老保障体系中，基本养老金和个人养老金是两个重要概念，但很多人易将它们混淆。近期，人力资源社会保障部、财政部发布通知，为2024年底前已退休人员提高基本养老金，总体调整水平为2024年退休人员月人均基本养老金的2%，这引发了大家对养老金的关注。

基本养老金

基本养老金属于我国多层次、多支柱养老保险体系中的主体部分，主要发挥保基本功能。它包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险。截至2025年3月末，全国基本养老保险参保人数超10.7亿人。此次上调不仅涉及城镇职工养老金，城乡居民养老金也有所提高。在去年上调基础上，今年城乡居民基础养老金最低标准再提高20元，涨幅达16.3%，惠及1.8亿多老年人，大部分是农村居民。

个人养老金则是政府支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度，2022年4月建立。参加人需先参加基本养老保险，才可参与个人养老金。就像中国人民大学劳动人事学院教授郭瑜所说，“相当于自己在银行放一个‘存钱罐’，每年可往里最高缴存1.2万元。这笔钱能用于购买理财、储蓄存款、基金、保险等产品，但要等到退休或特殊情况才能领取，未来在基本养老金基础上，能额外多一笔养老钱”。

个人养老金

两者在多方面存在明显区别。资金来源上，基本养老金由国家、用人单位和个人共同承担；个人养老金完全是个人缴费。领取规则方面，基本养老金要求参保人达到法定退休年龄且累计缴费年限达标，如城镇职工养老保险通常需15年，才可按月领取直至去世；个人养老金要在符合国家规定情形时，才可以按月、分次或一次性领取。税收政策上，基本养老金领取无需缴税，个人养老金享受递延纳税优惠，缴费时暂不缴税，退休领取时按领取额的3%缴纳个人所得税。

有人会问，个人养老金虽购买时享受税收优惠，但领取时要缴3%的税，是否值得买？答案因人而异。以34岁、税前年收入约20万元的参加人为例，对应的个税边际税率为10%，考虑领取时缴3%个税，每年存12000元，不算产品收益，大概能赚800多元。收入越高、个税税率越高，购买个人养老金越划算。不过，对于低收入群体，若工资未达每月5000元的个税起征点，参与个人养老金计划可能不划算。

养老保障

对于普通人来说，基本养老金是“必选项”，是退休后稳定的经济来源；个人养老金是“可选项”，虽不保本，但能为未来增添保障。合理规划养老生活，需清晰认识两者区别，根据自身情况选择合适的养老方式和补充养老手段，以实现“老有所养、老有所依”的目标。

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